债券市场首例欺诈发行案，五洋债违约案的主承销商德邦证券近日收到证监会处罚。在此之前，五洋建设和中介机构中信会计师事务都已先后受到证监会处罚。
债券市场首例欺诈发行案，五洋债违约案的主承销商德邦证券近日收到证监会处罚。在此之前，五洋建设和中介机构中信会计师事务都已先后受到证监会处罚。
有律师认为，德邦证券被罚后，投资者可通过民事诉讼要其承担五洋债带来的全部损失。
德邦证券被没收非法所得
2015年8月与9月，五洋建设分别在上交所公开发行了15五洋债、15五洋02两只小公募债券，合计发行金额13.6亿元，上述债券均由德邦证券承销并担任受托管理人。2017年8月14日，15五洋债未能偿还回售及付息资金，出现回售违约，15五洋02触发交叉违约。
日前，证监会向德邦证券下发《行政处罚决定书》。决定书中，证监会详细列明了德邦证券在五洋建设债券项目中存在的三大问题：
一是未充分核查五洋建设应收账款问题。证监会认为，德邦证券作为主承销商，未充分核查公开发行募集文件的真实性和准确性。项目组成员未实际查阅有关明细资料，未充分调查企业的应收款项形成原因、收回的可能性等，仅根据对发行人问询，回复内部核查部门及内核委员会五洋建设应收账款回收风险较小。
二是对投资性房地产未充分履行核查程序。三是未将沈阳五洲投资性房地产出售问题写入核查意见。
因为存在上述违规，德邦证券被责令改正、给予警告，没收非法所得1857.44万元，并处以55万元罚款；时任相关负责人、项目组成员也被予以处罚。项目负责人周某和部门负责人曹某被处以25万元罚款，并撤销证券从业资格。另有三名其他责任人员，被分别处以15万元罚款。
五洋建设已于今年年初进入破产重整阶段，对于五洋债的投资者来说，民事诉讼也许能更快获得赔偿。大众维权易栏目组律师表示，因为德邦证券作为保荐人没有勤勉尽责，所以依据证券法的规定要其承担赔偿责任。符合下列条件的投资者可通过微信公众号“大众证券报”报名参与索赔：凡在2015年9月10日至2016年12月27日期间购买五洋债（122423），以及在2015年11月2日至2016年12月27日期间购买15五洋债02（122454），并且截至2016年12月27日仍持有上述两只债券。律师将代投资者向德邦证券索赔，要求德邦证券全额赔付损失。
欺诈发行三方均已受罚
经证监会查明，五洋建设在编制用于公开发行公司债券的2012年至2014年年度财务报表时，违反会计准则，通过将所承建工程项目应收账款和应付款项“对抵”的方式，同时虚减企业应收账款和应付账款，导致上述年度少计提坏账准备、多计利润。通过以上方式，五洋建设2012年至2014年年度虚增净利润分别不少于3052.27万元、6492.71万元和15505.47万元。
2015年7月份，五洋建设在自身最近三年平均可分配利润不多于9359.68万元，不足以支付公司债券一年的利息（1.04亿元），不具备公司债券公开发行条件的情况下，以通过上述财务处理方式编制的2012年至2014年年度虚假财务报表申请公开发行公司债券，骗取证监会的公司债券公开发行审核许可。
在德邦证券被处罚前，证监会已对五洋建设及21名责任人下发过《行政处罚决定书》。此外，证监会对中信会计师事务出具了《行政处罚决定书》，因其为五洋债出具的审计报告存在虚假记载，并对相关人士开出了市场禁入罚单。
鉴于中信会计师事务所也被处罚，大众维权易栏目组律师表示，德邦证券履行能力极强，不过为了保护投资者利益，我们也会看情况追加大信会计师事务所为被告。
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